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讓虛假轉口貿易無處遁形_專訪國家外匯管理局管理檢查司司長王允貴

發布:2013-09-17 14:28 來源: 金融&貿易
今年4月,國家外匯管理局啟動了打擊虛假轉口貿易專項行動,在凈化貿易發展環境、遏制跨境投機交易方面取得了顯著成效。

今年4月,國家外匯管理局啟動了打擊虛假轉口貿易專項行動,在凈化貿易發展環境、遏制跨境投機交易方面取得了顯著成效。在專項行動中,外匯局管理檢查司選取轉口貿易量占全國70%以上的十三個外匯分局所在地開展轉口貿易大檢查,范圍之廣、調查筆數之多、涉及企業銀行之眾備受關注。為此,中國外匯《金融&貿易》獨家對話國家外匯管理局管理檢查司司長王允貴。王允貴表示,通過專項行動調查發現,大量轉口貿易已經淪為境內外投機者套利交易的工具。隨著專項行動的持續展開,虛假轉口貿易已經得到遏制,并取得了減緩人民幣升值壓力、抑制企業脫實向虛、降低銀行貿易融資風險、擠出外貿增長水分的顯著成效。

FT=中國外匯《金融&貿易》W=王允貴

FT:進入2013年以來,轉口貿易增長明顯異常。調查顯示,許多轉口貿易實為轉口套利,嚴重影響了宏觀調控和人民幣匯率穩定。您如何定義轉口貿易?轉口貿易異常增長表現在哪些方面?

W:轉口貿易是指國際貿易中進出口貨物的買賣,不是在生產國與消費國之間直接進行,而是通過第三國轉手交易。按照貨物流通渠道的不同,可分為再出口貿易和單據處理貿易兩種方式。再出口又稱為轉賣,是指境外商品進入保稅區等海關特殊監管區后又輸運到境外。單據處理貿易是指貨物并未入境,國內中間商通過買賣境外貨權將貨物直接從出口國運往進口國。

轉口貿易異常增長表現在以下幾個方面:一是轉口貿易增速與國內外經貿增長形成巨大反差;二是大單轉口貿易交易激增;三是銅、鎳、集成電路等體積小、價格高、易轉手的商品以及表面不賺錢的交易大量涌現;四是大多數交易跨境資金收付提供的貨權憑證(包括船代提貨單、保稅倉庫單、海關進境備案清單等),來自境外、異地。這些轉口貿易參與者多是鉆銀行不熟悉境外、異地保稅區的空子,有意逃避監管;五是一些轉口貿易具有明顯的套利動機,如銅貿易;六是“脫實向虛”企業明顯增加,一些從未做過轉口貿易的紡織等實業類中小企業出現在轉口貿易的隊伍中。

20133月,外匯局福建分局抽取單筆100萬美元以上135筆轉口貿易付匯業務進行檢查,通過向海關、物流公司和倉儲企業查驗,發現117筆業務以虛假憑證付匯,虛假比例高達94%

FT:在這次打擊虛假轉口貿易專項行動中,發現的虛假轉口貿易類型有哪些?這些虛假轉口貿易有無共同點?虛假轉口貿易參與者有哪些?

W:我們選取了轉口貿易量占全國70%以上的13個外匯分局所在地開展轉口貿易大檢查,包括天津、上海、廣東、浙江、福建、新疆、湖北、四川、深圳、寧波、青島、廈門、大連,檢查內容鎖定2011年至20133月共27個月的大額轉口交易,逐筆逐單地檢查。截至5月底,檢查組通過銀行共提取企業轉口貿易單據9萬張、交易明細數據5萬多筆,涉及企業超過2500家。檢查發現,大體可歸為兩種類型的套利轉口貿易:一類是假轉口貿易,即貨權憑證是假的或篡改的;另一類是虛轉口貿易,即交易各方構造買賣合同,有真實的貨權憑證或真實貨物的出入境,但轉口依然不以賺取價差為目的,而為賺取境內外利差、匯差。這類交易往往買方和賣方為同一家公司或關聯企業。這兩種類型的套利轉口貿易存在一個共同點,即均以套開銀行信用證等融資支持為切入口,打買賣貨權憑證或貨權境內外轉手的幌子,達到循環套利、套匯盈利的目的。

檢查發現,大量轉口貿易已經淪為境內外投機者套利交易的工具。轉口貿易套利的參與者,有境內外企業,也有境內外銀行,還有撮合貨權買賣信息的中介公司,甚至還有一些應運而生的制造虛假貨權憑證的公司。

FT:有觀點認為,轉口貿易異常“火爆”的助推因素之一,是銀行審核不嚴,甚至為企業出謀劃策、打掩護。在打擊虛假轉口貿易專項行動中,你們是否發現了這種銀行“助力”虛假的現象?

W:在此次專項行動中,我們發現了一些銀行未履行真實性審核義務縱容造假,甚至打“創新”的幌子,刻意鉆法律法規的漏洞,從外匯管理政策的執行者、傳導者變成了從事虛假轉口貿易企業的幫兇。

這些銀行存在的問題主要體現在三個方面:審單不嚴、流于形式。部分銀行在辦理業務時,對存在明顯瑕疵的單證“睜一只眼閉一只眼”;多個地區存在同一家企業使用同一單證在同一家銀行重復付匯的情況;企業辦理付匯業務時提供的單證金額、經營單位等要素明顯經過涂改,有的則是號碼相同、內容不同,銀行對此不管不問;境內外兩家關聯企業來回對倒的“轉口貿易”在銀行的審核下暢通無阻;部分企業提交的海運提單記載的貨物數量與運輸工具實際運力明顯不符。

裝聾作啞,故意隱瞞。檢查發現,部分銀行為涉嫌違規企業“打掩護”,故意瞞報相關憑證逃避檢查。銀行向外匯局提供的轉口貿易業務資料,有數千筆業務沒有留存提單、倉單、備案清單等任何一種物權憑證,涉及數十家銀行342家分支機構。

沆瀣一氣,參與造假。檢查發現,個別銀行工作人員出于自身業績考核的需要,主動為企業虛假貿易出謀劃策;在關鍵時刻向涉案企業通風報信,泄露管理部門檢查消息;更有甚者,當企業萌生退意時,鋌而走險,替企業私刻印章、偽造單證,協助、教唆企業繼續從事虛假轉口貿易。此外,檢查還發現銀行工作人員收受涉案企業好處費等違法行為。

FT:外匯局正在開展貨物貿易和服務貿易外匯管理改革,簡化了業務辦理手續和程序。政策放寬是否意味著銀行真實性審核責任的弱化?您對銀行合規經營有哪些建議?

W:政策放寬并不意味著銀行真實性審核責任的弱化。銀行要正確處理短期利益與長遠發展、商業利益與社會責任的關系,承擔社會責任、有所為有所不為。要把控制政策風險與防范資金風險放在同樣的高度,把握好融資導向,對沒有真實貿易背景、純粹以套利為目的的虛假轉口貿易要堅決制止,防止資金“脫實向虛”。

首先,銀行應將合規意識牢記心間。合規不僅包括遵守那些具有法律約束力的文件規定,還應包括遵守更加廣義的誠實廉正和公平交易的行為準則。合規不僅僅是“守規矩”,還有誠實守信和自我約束,改變操作手法逃避監管做不到真正的合規。

其次,銀行要將審慎經營貫穿始終。將“了解你的客戶”原則真正落到實處。具體到辦理轉口業務,銀行要準確掌握轉口貿易企業背景,了解企業經營范圍、交易對手、交易標的和融資狀況,謹慎辦理業務,設置防范虛假轉口貿易的“警戒線”;具體到辦理貿易融資業務,銀行要對企業貿易融資授信資質實施嚴格審核,密切關注客戶關聯交易,防止其通過虛假貿易進行融資套利,切實把好資金風險關。

再次,銀行真實性審核不能放松。銀行要嚴格審核轉口貿易相關單據,嚴防“一單多用”、虛假單證,并認真審核單證貨物描述信息。對于簽發方知名度低,無官方網站,無法查詢物流信息的提單、物流涉及港口、承運工具、承運日期等與貿易規律嚴重背離的業務、提單、倉單載明的貨物重量與船只、倉庫的容量明顯不符,貨物數量、級別、單位不符合實際的業務要嚴控辦理。

最后,銀行要在內控監督下真功。一要建立完善轉口貿易業務內控制度和操作規程,進一步梳理規范轉口貿易業務審核流程、審核內容、業務權限、審批程度;二要加大已有制度的貫徹執行力度。大批案例告訴我們,制度執行不力是最大的安全隱患。各家銀行要加強對貿易融資業務內控制度執行情況的監控和糾偏,檢查經辦銀行尤其是基層分支行,是否按金額大小逐級進行貿易融資業務授權,是否按制度要求審核并留存轉口貿易企業單證資料。

/本刊記者 韓英彤

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